Как сделать рентабельность в экселе
Рентабельность компании. Считаем в экселе
Считаем в калькуляторе общую рентабельность бизнеса. Это важно, ведь у компании с хорошим доходом может быть низкая рентабельность
Рентабельность бизнеса — это отношение прибыли к расходам. Представьте: компания всё время вкладывает деньги, но получает мало прибыли. Такой бизнес считается нерентабельным. А бывает, что прибыль растет, но расходы растут еще быстрее, хотя на первый взгляд беспокоиться не о чем. Вот поэтому и важно считать рентабельность, ведь чем она выше, тем успешнее компания.
Как посчитать рентабельность
Бывает рентабельность активов, продаж, капиталов и персонала. Мы взяли главный показатель — общую рентабельность бизнеса. В экселе мы собрали формулу и для примера заполнили цифрами:
Компания «Вареник» потратила за год на производство вареников 2 850 000 рублей, а заработала 600 000 рублей. Заполняем в калькуляторе доход до вычета налога на прибыль, себестоимость продукции и получаем, что рентабельность Вареника — 10%.
Вот как это выглядит:
Чтобы узнать рентабельность бизнеса, нужно сделать копию таблицы и заполнить цифры, которые выделены синим:
Если у вас себестоимость товаров складывается из других расходов, можно переименовать статьи расходов.
При этом важно брать цифры за один и тот же период, например за год или полгода.
Как оценивать результаты
В целом чем выше цифра, которая получилась, тем лучше. Высокая рентабельность показывает, что бизнес успешный.
Ежегодно налоговая составляет таблицу рентабельности по видам деятельности. Чтобы пользоваться таблицей, скачайте ее по ссылке, откройте вкладку «Рентабельность» и найдите колонку «Рентабельность проданных товаров».
Компания «Вареник» производит вареники. По таблице налоговой это производство пищевых продуктов, средняя рентабельность — 8,2. При этом рентабельность Вареника — 10. Это значит, что у компании всё хорошо.
Сравнивать нужно не только с таблицей налоговой, но и с тем, как было в компании год назад. Бывает, что рентабельность низкая, но каждый год она растет — в целом это показывает, что бизнес развивается.
Коэффициент рентабельности продаж в Excel
Ступень экономической эффективности финансового, трудового или материального ресурса характеризует такой относительный показатель, как рентабельность. Выражается в процентах и широко применяется для оценки деятельности коммерческого предприятия. Существует много видов данного понятия. Любое из них – это отношение прибыли к исследуемому активу или ресурсу.
Суть понятия коэффициента рентабельности
Коэффициент рентабельности продаж показывает деловую активность предприятия и отражает эффективность его работы. Оценка показателя позволяет определить, сколько денег от реализации продукции является прибылью компании. Существенно не то, сколько товара удалось продать, а то, сколько чистой прибыли заработала фирма. С помощью показателя можно также найти долю себестоимости в продажах.
Коэффициент рентабельности продаж анализируется, как правило, в динамике. Рост или падение показателя указывают на различные экономические явления.
Если рентабельность растет:
Однозначно благоприятными для компании являются первые две ситуации. Дальнейший анализ направлен на оценку устойчивости такого положения.
Вторую ситуацию для фирмы нельзя назвать однозначно благоприятной. Ведь показатель рентабельности улучшился формально (выручка-то снизилась). Для принятия решений анализируют ценообразование, ассортимент.
Если рентабельность снизилась:
Первая тенденция является однозначно неблагоприятной. Нужен дополнительный анализ причин для исправления ситуации. Вторая ситуация указывает на желание компании уменьшить сферу своего влияния на рынке. При обнаружении третьей тенденции нужно проанализировать ценообразование, ассортимент и систему контроля затрат.
Как рассчитать рентабельность продаж в Excel
Международное обозначение показателя – ROS. Всегда рассчитывается коэффициент рентабельности продаж по прибыли от продаж.
ROS = (прибыль/выручка) * 100%.
В конкретных ситуациях может понадобиться расчет доли валовой, балансовой или иной прибыли в выручке.
Формула валовой рентабельности продаж (маржи):
(Валовая прибыль / выручка от реализации) * 100%.
Данный показатель показывает, уровень «грязных» денег (до всех вычетов), заработанных компанией от реализации продукции. Элементы формулы берутся в денежном выражении. Валовую прибыль и выручку можно найти в отчете о финансовых результатах.
Информация для расчета:
В ячейках для расчета валовой рентабельности установим процентный формат. Вписываем формулу:
Показатель рентабельности по валовой прибыли за 3 года относительно стабилен. Это означает, что компания тщательно отслеживает порядок ценообразования, следит за ассортиментом продукции.
Рентабельность продаж по операционной прибыли (EBIT):
(Операционная прибыль / выручка от реализации) * 100%.
Показатель характеризует, сколько операционной прибыли приходится на рубль выручки.
Как рассчитать коэффициент рентабельности продаж – формула по балансу (форма 2):
((Стр. 2300 + стр. 2330) / стр. 2110) * 100%.
Данные для расчета:
Рассчитаем рентабельность по операционной прибыли – подставим в формулу ссылки на нужные ячейки:
Формула рентабельности продаж по чистой прибыли:
(Чистая прибыль / выручка) * 100%.
Чистая рентабельность показывает, сколько чистой прибыли приходится на рубль выручки. Оба показателя берутся из отчета о финансовых результатах.
Покажем коэффициент рентабельности продаж на графике:
В 2015 году показатель значительно снижается, что расценивается как неблагоприятное явления. Необходим дополнительный анализ ассортиментного перечня, ценообразования и системы контроля затрат.
Нормой считается значение выше нуля. Более конкретный диапазон зависит от сферы деятельности. Каждое предприятие сравнивает свой коэффициент рентабельности продаж и нормативное значение по отрасли. Хорошо, если рассчитанный показатель практически не отличается от уровня инфляции.
Формулы коэффициента рентабельности активов и собственного капитала в Excel
Коэффициент рентабельности активов (ROA – Return On Assets) – является показателем эффективности использования активов в процессе получения доходов. Например, фирма с высоким финансовым показателем ROA, используя меньшее количество активов или траншей по активам может получить такую же прибыль, как и фирма с более низким ROA.
Формула расчета коэффициента рентабельности активов в Excel
Чтобы рассчитать финансовый показатель коэффициент рентабельности ROA необходимо разделить прибыль сформированную за указанный расчетный период на среднее значение по активам на начало и на конец расчетного периода. Ниже на рисунке изображен пример баланса и расчета показателя ROA в Excel:
В числителе – чистая прибыль взята из расчета доходов и расходов. В знаменателе – используется функция СРЗНАЧ вычисляющая среднее значение активов за расчетный период.
Формула коэффициента рентабельности собственного капитала в Excel
Подобно как в формуле в выше приведенном примере, финансовый показатель ROE рассчитывается через разделение чистой прибыли на среднее значение баланса, взятое за расчетный период. Однако в показателях ROE берется среднее значение общего капитала, а не средняя сумма по активам.
Инвестиционный проект в Excel c примерами для расчетов
Для привлечения и вложения средств в какое-либо дело инвестору необходимо тщательно изучить внешний и внутренний рынок.
На основании полученных данных составить смету проекта, инвестиционный план, спрогнозировать выручку, сформировать отчет о движении денежных средств. Наиболее полно всю нужную информацию можно представить в виде финансовой модели.
Финансовая модель инвестиционного проекта в Excel
Составляется на прогнозируемый период окупаемости.
Чтобы проект вызывал доверие, все данные должны быть подтверждены. Если у предприятия несколько статей доходов, то прогноз составляется отдельно по каждой.
Финансовая модель – это план снижения рисков при инвестировании. Детализация и реалистичность – обязательные условия. При составлении проекта в программе Microsoft Excel соблюдают правила:
Расчет экономической эффективности инвестиционного проекта в Excel
Для оценки эффективности инвестиций применяются две группы методов:
Коэффициент PP (период окупаемости) показывает временной отрезок, за который окупятся первоначальные вложения в проект (когда вернутся инвестированные деньги).
Экономическая формула расчета срока окупаемости:
где IC – первоначальные вложения инвестора (все издержки),
CF – денежный поток, или чистая прибыль (за определенный период).
Расчет окупаемости инвестиционного проекта в Excel:
Так как у нас дискретный период, то срок окупаемости составит 3 месяца.
Данная формула позволяет быстро найти показатель срока окупаемости проекта. Но использовать ее крайне сложно, т.к. ежемесячные денежные поступления в реальной жизни редко являются равными суммами. Более того, не учитывается инфляция. Поэтому показатель применяется вкупе с другими критериями оценки эффективности.
Рентабельность инвестиций
ARR, ROI – коэффициенты рентабельности, показывающие прибыльность проекта без учета дисконтирования.
где CFср. – средний показатель чистой прибыли за определенный период;
IC – первоначальные вложения инвестора.
Пример расчета в Excel:
Чем выше коэффициент рентабельности, тем привлекательнее проект. Главный недостаток данной формулы – сложно спрогнозировать будущие поступления. Поэтому показатель часто применяется для анализа существующего предприятия.
Примеры инвестиционне6ого проекта с расчетами в Excel:
Статистические методы не учитывают дисконтирование. Зато позволяют быстро и просто найти необходимые показатели.
Анализ инвестиционного проекта в Excel скачать
Любая инвестиция нуждается в тщательных расчетах. Иначе инвестор рискует потерять вложенные средства.
На первый взгляд, бизнес прибыльный и привлекательный для инвестирования. Но это только первое впечатление. Необходим скрупулезный анализ инвестиционного проекта. И сделать это можно самостоятельно с помощью Excel, без привлечения дорогостоящих специалистов и экспертов по управлению инвестиционными портфелями.
Расчет инвестиционного проекта в Excel
Инвестор вкладывает деньги в готовое предприятие. Тогда ему необходимо оценить эффективность работы (доходность, надежность). Либо в новое дело – все расчеты проводятся на основе данных, полученных в ходе изучения рынка (инфраструктуры, доходов населения, уровня инфляции и т.д.).
Рассмотрим создание бизнеса с нуля. Рассчитаем прибыльность предприятия с помощью формул Excel. Для примера будем брать условные товары и цифры. Важно понять принцип, а подставить можно любые данные.
Итак, у нас есть идея открыть небольшой магазин. Определимся с затратами. Они бывают
Первоначальные вложения – 300 000 рублей. Деньги расходуются на оформление предпринимательства, оборудование помещения, закупку первой партии товара и т.д.
Составляем таблицу с постоянными затратами:
По такому же принципу составляем отдельно таблицу с переменными затратами:
Для нахождения цены продажи использовали формулу: =B4*(1+C4/100).
Следующий этап – прогнозируем объем продаж, выручку и прибыль. Это самый ответственный этап при составлении инвестиционного проекта.
Объем продаж условный. В реальной жизни эти цифры – результат анализа доходов населения, востребованности товаров, уровня инфляции, сезона, места нахождения торговой точки и т.д.
Для подсчета выручки использовалась формула: =СУММПРОИЗВ(B3:B6;Лист2!$D$4:$D$7). Где первый массив – объемы продаж; второй массив – цены реализации.
Выручка минус переменные затраты: =B7-СУММПРОИЗВ(B3:B6;Лист2!$B$4:$B$7).
Прибыль до уплаты налогов: =B8-Лист1!$B$14 (выручка без переменных и постоянных затрат).
Налоги ЕНВД: =Лист1!A10*1800*0,15*3 (1800 – базовая доходность по виду деятельности, 3 – количество месяцев, С12 – площадь помещения).
Чистая прибыль: прибыль – налоги.
Оценка инвестиционного проекта в Excel
Рассчитывают 4 основных показателя:
Для примера возьмем следующий вариант инвестиций:
Сначала дисконтируем каждый положительный элемент денежного потока.
Создадим новый столбец. Введем формулу вида: = положительный элемент денежного потока / (1 + ставка дисконтирования)^ степень, равная периоду.
Теперь рассчитаем чистый приведенный эффект:
Найдем индекс рентабельности инвестиций. Для этого нужно разделить чистую приведенную стоимость (ЧПС) на объем инвестированных средств (со знаком «+»):
Посчитаем IRR инвестиционного проекта в Excel. Напомним формулу:
ВНД = ΣДПt/ (1 + ВНР) t = И.
ДПt– положительные элементы денежного потока, которые нужно продисконтировать по такой ставке, чтобы чистый приведенный эффект равнялся нулю. Внутренняя норма доходности – такая ставка дисконтирования, при которой выпадает равенство вида:
ΣДПt / (1 + ВНР) t – И = 0,
Воспользуемся инструментом «Анализ «Что-Если»»:
Ставка дисконтирования равняется 0,41. Следовательно, внутренняя норма доходности составила 41%.
Моделирование рисков инвестиционных проектов в Excel
Используем метод имитационного моделирования Монте-Карло. Задача – воспроизвести развитие бизнеса на основе результатов анализа известных элементов и взаимосвязей между ними.
Продемонстрируем моделирование рисков на простейшем примере. Составим условный шаблон с данными:
Ячейки, которые содержат формулы ниже подписаны своими значениями соответственно.
Прогнозируемые показатели – цена услуги и количество пользователей. Под этими данными делаем запись «Результаты имитации». На вкладке «Данные» нажимаем «Анализ данных» (если там нет инструмента придется подключить настройку). В открывшемся окне выбираем «Генерация случайных чисел».
Заполняем параметры следующим образом:
Нам нужно смоделировать ситуацию на основе распределений разного типа.
Для генерации количества пользователей воспользуемся функцией СЛУЧМЕЖДУ. Нижняя граница (при самом плохом варианте событий) – 1 пользователь. Верхняя граница (при самом хорошем варианте развития бизнеса) – 50 покупателей услуги.
Скопируем полученные значения и формулы на весь диапазон. Для переменных затрат тоже сделаем генерацию случайных чисел. Получим эмпирическое распределение показателей эффективности проекта.
Чтобы оценить риски, нужно сделать экономико-статистический анализ. Снова воспользуемся инструментом «Анализ данных». Выбираем «Описательная статистика».
Программа выдает результат (по столбцу «Коэффициент эффективности»):
Можно делать выводы и принимать окончательное решение.