Разовые начисления межрасчет что такое
Инфо-Бухгалтер 10: Выдача заработной платы и межрасчетных выплат
Выдача заработной платы и межрасчетных выплат
Диалог выдачи заработной платы (Рис.1) может быть вызван с помощью пункта меню Операции/Зарплата/Выдача зарплаты и межрасчетных выплат/Выдача зарплаты и межрасчетных выплат или при нажатии кнопки
на панели инструментов Журнала лицевых счетов.
Для осуществления выдачи необходимо заполнить поля диалога и нажать кнопку «Выполнить»
Расчетный период с… по…
Период, за который анализируются лицевые счета, в которых уже было произведено начисление заработной платы. Для быстрого заполнения периода удобнее всего выбрать требуемый месяц из контекстного меню.
В данной графе необходимо выбрать код выплаты, например, «зарплата» или «аванс», а также указать каким образом будет осуществлена выдача:
Расчет и выдача задолженности – в лицевом счете будет автоматически создана и тут же выдана новая выплата, с указанным кодом, сумма которой будет равна сумме задолженности по лицевому счету
Дата выдачи заработной платы/межрасчетных выплат. Обратите внимание, что дата выдачи заработной платы может не совпадать с периодом действия лицевого счета.
Например, пусть лицевой счет создан за период с 01.01.2007 по 31.12.2007, выдача заработной платы при этом вполне может быть осуществлена 10.02.2007.
Обратите внимание, что у разных выплат могут быт и разные даты выдачи. Если рассматривать приведенный выше пример, то кроме выдачи заработной платы также может быть выдан аванс, например 15.01.2007.
Организации, работники, подразделения должности
Стандартный фильтр для выбора лицевых счетов по которым будет производится выплата.
При включенной опции, после окончания операции выдачи будет сформирован «Отчет по выдаче заработной платы и межрасчетных выплат»
Платежная ведомость (Т-53)
Для формирования платежной ведомости выберите пункт меню Операции/Зарплата/Выдача зарплаты и межрасчетных выплат/Платежная ведомость (Т-53). Перед формированием ведомости будет показан диалог (Рис.2), в котором необходимо указать параметры, необходимые для формирования платежной ведомости
Номер, дата составления
Реквизиты платежной ведомости, отображаются только в печатной форме, на расчет не влияют.
Период за который анализируются лицевые счета в которых уже было произведено начисление и выдача заработной платы. Причем отбор лицевых счетов производится именно по дате выдачи заработной платы. Период действия лицевого счета при этом игнорируется. Другими словами в платежную ведомость попадут только те работники, зарплата которым была выдана в указанный период, при этом не важно, когда она была начислена.
Например, пусть создан лицевой счет за январь, с периодом действия с 01.01.2007 по 31.12.2007. Пусть выдачи заработной платы производились 08.02.2007, 09.02.2007 и 10.02.2007. Если в качестве диапазона дат указать период с 01.01.2007 по 31.12.2007, то в платежную ведомость не попадет ни один работник, т.к. за это период заработная плата не выдавалась. Если указать период, например с 01.02.2007 по 10.02.2007, то в платежную ведомость попадут все работники, заработная плата которым выдавалась за указанный период (в том числе 8, 9 и 10 февраля).
Для быстрого заполнения периода удобнее всего выбрать требуемый месяц из контекстного меню
Дата начисления с… по…
Период за который анализируются лицевые счета, в которых уже было произведено начисление и выдача заработной платы. Причем отбор лицевых счетов производится по периоду действия лицевого счета. Даты выдачи заработной платы при этом игнорируются. Другими словами в платежную ведомость попадут только те работники, зарплата которым была начислена в указанный период, при этом не важно, когда она была фактически выдана.
Для быстрого заполнения периода удобнее всего выбрать требуемый месяц из контекстного меню
Обратите внимание, что можно использовать комбинацию обоих периодов.
Отбирать только тех работников, у которых есть выплаты с указанным кодом
Отбирать только тех работников, у которых есть выплаты только по указанной статье учета
Организации, работники, подразделения должности
Стандартный фильтр для выбора лицевых счетов, по которым будет производиться выдача заработной платы.
Данные печатной формы
На этой закладке указываются реквизиты для формирования печатной формы Т-53. На список работников, отображаемый в «Платежной ведомости Т-53» они не влияют
Для формирования платежной ведомости необходимо нажать кнопку Выполнить
Ведомость на перевод заработной платы в банк
Для формирования ведомости выберите пункт меню Операции/Зарплата/Выдача зарплаты и межрасчетных выплат/Ведомость на перевод зарплаты в банк. Перед формированием ведомости будет показан диалог (Рис.3), в котором необходимо указать параметры, необходимые для формирования ведомости
Обратите внимание, что в ведомость попадут только те выплаты, для которых в лицевом счете в графе выдача установлен признак перевод в банк.
Дата формирования ведомости – отображается в печатной форме ведомости на перевод заработной платы в банк
См. аналогичный параметр в «Платежной ведомости Т-53». Если Вид перевода выбран как «удержание», то параметр игнорируется
По дате начисления
См. аналогичный параметр в «Платежной ведомости Т-53»
В ведомость попадут только те работники, у которых есть выплаты (удержания) с указанным кодом
Организация, работники, подразделения, должности, банки, стати учета
Фильтр для отбора лицевых счетов.
Обратите внимание, что для фильтрации по банкам, в лицевом счете в графе «банк» должен быть обязательно указан код банка.
Для удержаний фильтрация лицевых счетов по банкам не производится, но при этом всегда используется основной банк, указанный в личной карточке работника.
Выводить ФИО одним столбцом
При включении этого параметра фамилия, имя и отчество работника будут выведены в один столбец ведомости, при выключении – в разные.
При нажатии на кнопку, показывается стандартный диалог видимости столбцов, в котором можно настроить видимость и порядок отображения видимых столбцов
Выгрузить данные в формате
При включении опции, становятся доступными элементы управления, необходимые для осуществления выгрузки ведомости в текстовый файл различный форматов. На данный момент поддерживаются форматы:
Дополнительно необходимо указать реквизиты договора организации с банком. Для этого нажмите кнопку Договоры, при этом будет показан справочник договоров с банком. Добавьте новый договор с помощью кнопки
или с помощью клавиши «F7». В появившемся окне (Рис.5), заполните реквизиты договора, укажите порядковый номер файла для выгрузки и нажмите «ОК».
Обратите внимание, что если организация работает с несколькими отделениями сбербанка, то необходимо создать договор для каждого отделения.
Необходимо указать только порядковый номер файла для выгрузки.
Текстовый файл (с разделителем «точка с запятой»)
Необходимо указать только порядковый номер файла для выгрузки.
Необходимо указать папку, где будет создан файл
Печатная форма ведомости и файл с данными создаются одновременно, при нажатии кнопки «Выполнить»
Расходные кассовые ордера
Для формирования списка расходных ордеров выберите пункт меню Операции/Зарплата/Выдача зарплаты и межрасчетных выплат/Расходные кассовые ордера. Перед формированием списка расходных ордеров будет показан диалог (Рис.6) в котором следует указать необходимые параметры
Формирование отчетов
Отчет по выдаче заработной платы и межрасчетных выплат
Отчет предоставляет пользователю всю информацию, касающуюся выдачи заработной платы и межрасчетных выплат. Отчет включает в себя два уровня – на первом отображаются сводные данные за указанный период, на втором детализация по периодам действия лицевых счетов.
Для формирования отчета выберите пункт меню Операции/Зарплата/Выдача зарплаты и межрасчетных выплат/Отчет по выдаче заработной платы и межрасчетных выплат. Перед формированием отчета показывается диалог (Рис.7), в котором пользователь может указать параметры для формирования отчета.
По дате выдачи/по дате начисления
Диапазоны дат для отбора лицевых счетов.
В отчет попадут только те работники, в лицевых счетах которых есть выплаты с указанным кодом
В отчет попадут только те работники, выплаты у которых произведены по указанным статьям учета.
Показывать статьи учета
При включенной опции все суммы в отчете будут сгруппированы по статьям учета
Параметр указывает, каким образом будет производиться группировка строки отчета, возможны варианты:
Не свертывать – Данные не сворачиваются, т.е. по каждому месту работы информация выводится отдельной строкой. Таким образом, для одного работника может быть выведено несколько строк, если у работника есть несколько мест работы, т.е. работник является совместителем
По работнику – На каждого работника – формируется одна строка отчета, т.е. данные по всем местам работы (если их несколько) будут просуммированы
По отделу – Отчет будет отображать только суммы по отделам (подразделениям), т.е. одна строка – одно подразделение
По должности — Отчет будет отображать только суммы по должностям, т.е. одна строка – одна должность
Отбор по виду выдачи, т.е. в отчет попадут только те выплаты, для которых в лицевом счете в графе «Выдача» установлен соответствующий признак: на руки, депонирование, перевод в банк.
При указании вида выдачи – «Все», анализ не производится, т.е. в отчет попадут все выплаты
Организации, работники, подразделения, должности
Стандартный фильтр для отбора лицевых счетов.
Отчет по выдаче заработной платы и межрасчетных выплат по статьям учета и счетам
Отчет предоставляет пользователю, информацию, касающуюся выдачи заработной платы, сгруппированную по статьям учета, бухгалтерским счетам и регистрам налогового учета, настроенным для этих статей (см. «Настройка статей учета»)
Для формирования отчета выберите пункт меню Операции/Зарплата/Выдача зарплаты и межрасчетных выплат/Отчет по выдаче заработной платы и межрасчетных выплат по статьям учета и счетам. Перед формированием отчета показывается диалог (Рис.8), в котором пользователь может указать параметры для формирования отчета.
Ранее мы уже рассматривали принципы формирования подобных отчетов так что не будем останавливаться на заполнении диалога подробно.
Групповые операции
Разноска выплат
С помощью механизма разноски выплат можно добавить одинаковую выплату сразу для группы лицевых счетов, например, можно одновременно добавить межрасчетную выплату Аванс для указанного подразделения.
Для осуществления разноски выплат в лицевые счета выберите пункт меню Операции/Зарплата/Начисления и расчеты/Разноска(групповые операции)/Разноска выплат в лицевых счетах. При этом будет показан диалог (Рис.9), в котором необходимо указать параметры необходимые для выполнения операции разноски выплат
Операция Разноска выплат очень напоминает операцию «Разноска начислений», только вместо начисления указывается выплата.
Все остальные действия аналогичны действиям, выполняемым при Разноске начислений.
Удаление выплат
Механизм удаления выплат позволяет удалить произвольную выплату из указанных лицевых счетов. Для осуществления удаления выплаты выберите пункт меню Операции/Зарплата/Начисления и расчеты/Разноска(групповые операции)/Разноска выплат в лицевых счетах/Удаление выплат. Перед началом операции будет показан диалог (Рис.10), в котором необходимо указать параметры для выборки лицевых счетов, а также код удаляемой выплаты и период, за который производится удаление.
Обратите внимание, с помощью параметра Режим удаления можно выбрать: удалять ли выплату из лицевого счета полностью, либо удалить только признак ее выдачи работнику
Как рассчитать и выплатить разовую премию в межрасчетный период
Отправим материал вам на:
Для того чтобы в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.0 выплатить разовую премию процентом по результатам прошлого месяца в межрасчет, нужно зарегистрировать и рассчитать ее отдельным документом.
Чтобы получить такую возможность, нужно выполнить дополнительные настройки предустановленного расчета.
В меню Настройки-Начисления есть автоматически добавленный при начальной настройке вид расчета Премия разовая (процентом).
На закладке Основное нужно установить, что начисление выполняется По отдельному документу.
Обратите внимание, что рассчитать премию процентом по отдельному документу возможно только за предыдущий период, ведь данные за текущий будут только после расчета зарплаты за месяц. Поэтому при выборе варианта расчета по отдельному документу до окончательного расчета, на закладке Расчет Базы текущий период автоматически становится не доступным.
Далее в меню Расчет Зарплаты – Премии создаем и заполняем новый документ. Процент премии заносится непосредственно в документе и тут же рассчитывается премия. Документ Премия позволяет сразу сформировать выплату.
Для этого в поле Выплата следует установить В межрасчетный период, при этом в документе произошел расчет НДФЛ. И можно сформировать ведомость.
Подробнее смотрите видео (видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» релиз 3.0.21.22).
Оставить заявку
Оставьте свое имя и номер телефона, оператор свяжется с Вами в рабочее время в течение 2 часов.
Хочу получать новости об акциях, скидках и мероприятиях от 1С:Франчайзи Виктория
Рассылка выходит раз в неделю, Ваш адрес не будет передан посторонним лицам.
Нажимая на кнопку Отправить, я даю согласие на обработку персональных данных
Налог с «межрасчетных» выплат рассчитывается и фиксируется непосредственно документами, которыми такие доходы начисляются:
Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со ст. 223 НК РФ.
В документах, регистрирующих «межрасчетные» выплаты, предоставлена возможность указания предполагаемой даты выплаты дохода.
В общем случае дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). В документах с помощью которых начисляются доходы не в виде оплаты труда («межрасчетные» выплаты) дата получения дохода определяется по дате предполагаемой выплаты дохода (рис. 1), которая указывается в поле Дата выплаты. Дата указывается вручную непосредственно при начислении «межрасчетных» выплат в перечисленных выше документах, однако предусмотрен сервис ее автоматического заполнения.
В остальных документах, с помощью которых начисляются «межрасчетные» выплаты (кроме документа Дивиденды, где дата выплаты указывается вручную) в поле Дата выплата указывается по умолчанию дата, следующая за текущей датой компьютера. Если доход предполагается выплатить в другой день, то дата может быть изменена в соответствии с реальной предполагаемой датой выплаты этого дохода.
В остальных документах суммы исчисленного НДФЛ и прочих удержаний отображаются в отдельных колонках НДФЛ и Удержания табличной части документа (рис. 4) (в документах Дивиденды, Выплата бывшим сотрудникам, Регистрация прочих доходов колонка Удержания отсутствует). Более подробно о расчете НДФЛ и прочих удержаний можно также посмотреть, нажав на ссылки Подробнее о расчете НДФЛ и Подробнее о расчете удержаний.
При проведении документов, с помощью которых начисляются «межрасчетные» выплаты:
Помимо учета исчисленного НДФЛ в программе ведется учет фактически удержанного с сотрудников налога. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате, но с учетом особенностей, установленных п. 4 ст. 226 НК РФ. Так, с 01.01.2016, при выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении им дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50% суммы выплачиваемого дохода в денежной форме.
В программе удержание налога производятся при проведении документов выплаты заработной платы: Ведомость в банк, Ведомость в кассу, Ведомость выплаты через раздатчика, Ведомость перечислений на счета. Дата удержания налога в учете будет отражаться датой документа на выплату. Документ на выплату «межрасчетного» дохода можно сразу создать из документа, с помощью которого такой доход был начислен, по кнопке Выплатить (рис. 5). При нажатии на кнопку открывается окно Выплата начисленной зарплаты. В табличной части автоматически отображается ведомость, созданная по документу, которую можно открыть, посмотреть и при необходимости отредактировать. По кнопке Провести и закрыть можно сразу зарегистрировать оплату ведомости. Сумма к выплате заполняется с учетом налога и удержаний, рассчитанных и зафиксированных документом начисления.
Удержанный НДФЛ с доходов начисленные документами Дивиденды и Выплата бывшим сотрудникам фиксируется сразу при проведении данных документов, так как документы на выплату таких доходов отражаются в бухгалтерской программе.
Далее необходимо перечислить налог с «межрасчетных» выплат. В программе также ведется учет перечисленного налога, для отражения в отчетности. Более подробно об этом смотрите в статье Учет перечисленного НДФЛ. Сроки перечисления налога зависят от того, с каких доходов удержан НДФЛ.
Обратите внимание! С 01.01.2016 налоговые агенты обязаны перечислять суммы удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода за исключением некоторых доходов.
Для доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
При итоговом расчете зарплаты в конце месяца учитываются ранее исчисленные в этом месяце налоги, удержания зарегистрированные «межрасчетными» документами.
Для анализа сформируем регистр налогового учета по НДФЛ (раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – ссылка Регистр налогового учета по НДФЛ) (рис. 8).
Расчет зависимых начислений в межрасчетных документах (ЗУП 3.1.11)
Описание механизма
Для этого в настройках вида начисления следует установить флажок Выполнять в документах разовых начислений :
Тогда, например, в документе Премия ( Зарплата – Премии ) помимо суммы самой премии будет рассчитан и Районный коэффициент с этой премии:
Для получения результата по Районному коэффициенту предварительно на вкладке Зависимые начисления производится расчет. Здесь может появляться несколько строк, если есть несколько настроенных зависимых начислений.
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
На вкладке Премия отражается общий результат по зависимым начислениям.
Соответственно к выплате в межрасчетный период по документу Премия попадет сумма самой премии и Районного коэффициента за вычетом рассчитанного в этом документе НДФЛ со всех начислений.
При начислении заработной платы Районный коэффициент будет рассчитываться уже только с заработной платы.
Общие принципы данного механизма следующие:
Рассмотрим несколько примеров расчета.
Пример 1. Районный коэффициент с премии при кадровом переводе в середине месяца
Т.к. перевод в подразделение с районным коэффициентом был в середине месяца, то база для РК будет учитываться с даты перевода, т.е. с 16.09 по 30.09 и составит:
Такую базу можно увидеть на вкладке Зависимые начисления :
РК получится равным:
При начислении зарплаты за сентябрь база для РК будет считаться с 16.09:
РК при окончательном расчете зарплаты с учетом ранее начисленной суммы с премии получится равным:
Пример 2. Надбавка за вредность с премии при изменении размера надбавки за вредность в середине месяца
Надбавка за вредность рассчитывается в межрасчетных документах, в базу надбавки входит премия. 16.09 Надбавка за вредность для сотрудника увеличивается с 10% до 20%. 30.09 начисляется премия за сентябрь 10 000 руб. Необходимо рассчитать Надбавка за вредность с премии в межрасчетный период.
Так как размер Надбавки за вредность изменился в середине месяца, то в документе Премия по надбавке появляются две строки с разными размерами надбавки до и после 16.09.
Соответственно база для надбавки также будет разбита пропорционально отработанному времени:
Надбавка за вредность по двум периодам получится равной:
Общая сумма Надбавки за вредность :
Пример 3. Районный коэффициент с премии при кадровом переводе задним числом
В конце месяца сотруднику начислена премия 10 000 руб. и РК 2 000 руб. После выплаты премии задним числом был оформлен перевод сотрудника с 1 сентября из подразделения Руководство в Бухгалтерию. Необходимо получить итоговый результат по РК с премии при окончательном расчете зарплаты за месяц.
Так как ЗУП 3 при окончательном расчете обнаружит, что по ранее выполненному начислению не совпадает подразделение, то начисленная сумма РК по подразделению Руководство будет отсторнирована:
Далее будет рассчитан Районный коэффициент по Бухгалтерии: