зачем выводят деньги в оффшоры
Зачем и какие схемы вывода денег из страны используют
Как это ни парадоксально, но зачастую, вывод денег идет «рука об руку» с обналичиванием денежных средств, рассказывают на канале Баблишко.
Довольно часто одно является продолжением другого. При этом люди, которые задействованы в этих сферах, довольно разные. Зачастую абсолютно противоположного типажа и личных качеств.
Предлагаю немного разобраться в том, откуда вообще появляется потребность в выводе денег из страны.
Основных мотивов шесть, и, как правило, все они лежат в сугубо в экономической плоскости, а не в плоскости «финансирования международного терроризма» или коррумпирования высших должностных лиц.
Первый мотив — необходимость осуществления расчетов за «серый» или «черный» импорт товаров
Все грузы, которые ввозятся на территорию России, проходят таможенный контроль. В документах, предоставляемых импортером, указывается стоимость товара. На ее основании контрольные органы рассчитывают пошлины к уплате и налоги.
Разумеется, ФТС (таможня) заинтересована в получении максимальных сумм. Для этого контрольными структурами осуществляется корректировка таможенной стоимости (т.н. КТС).
Именно для минимизации этой цифры многие искусственно занижают стоимость товара.
Партия высокотехнологичного оборудования стоит 10 000$. Его декларируют, с помощью различных ухищрений, за 4 000$ (что бы именно с этой суммы платить налоги и пошлины). Соответственно, покупатель, в рамках официально открытого паспорта сделки может перевести поставщику только 4 000$. А продавец хочет получить все 10 000$ и ему без разницы от кого он получит эти деньги. И вот покупатель должен изыскивать различные варианты, как перевести продавцу оставшиеся 6 000$.
Именно об этих деньгах идет речь, когда азиаты продают свой нал тем, кто в нем нуждается. Потому что, в итоге, те деньги, которые они зарабатывают от продажи товаров в России, они должны отправить поставщику на фабрику в Китай (на завод в Германию, домой семье и т.п.)
Здесь стоит отметить, что КТС — это чисто российская «фишка». Ни в одной цивилизованной стране мира такого нет. И если государство когда-нибудь задумается и изменит свое отношение к импортерам и способам надзора за ними, то и мотив выводить деньги по «серым» схемам, в сфере тех, то занимается импортом товаров, тоже уйдет в прошлое, просто за отсутствием экономической целесообразности.
Второй мотив — вывод прибыли предприятия
Иногда это делается, в т.ч. с помощью минимизации прибыли путем реализации внешнеторговых контрактов. Либо, более простой вариант, когда компании не намеревается держать в России сколько — нибудь значительный объем денежных средств. В этом случае так же возникают различные непонятные схемы, которые (иногда через 2-3 «колена») ведут куда-то за границу.
Особенно этим грешат различные окологосударственные структуры, занимающиеся продажей ресурсов или реализацией крупных оружейных, строительных или иных контрактов. Однако, в этом случае, зачастую, имеет место не прямой вывод денег, а банальное невозвращение валютной выручки.
Третий мотив — приобретение недвижимости или осуществление иных крупных покупок
Покупатель, в силу различных причин, не хочет афишировать не только сам факт наличия у него денег, но и то, что он хочет за рубежом что-то приобрести.
Последние 2-2,5 года с осуществлением подобных сделок за безымянный нал стало сложнее, поскольку всё больше стран начинают задавать вопросы покупателю о происхождении денег, а некоторые страны (в первую очередь США и Великобритания) имеют право вообще заморозить средства на счетах и арестовать недвижимость (яхту, землю и т.п.) пока не получит внятных объяснений, относительно источника денег. Ну и про политику не забываем.
Четвертый мотив — реализация инвестиционных проектов
В целях сокрытия аффилированности или когда нет возможности (например из-за санкций) напрямую осуществлять платежи тем или иным зарубежным партнерам, так же как и все, сначала обналичивают деньги, затем различными кривыми путям их переводят за рубеж.
Основное отличие, в этом случае, состоит в том, что подобные операции проходят под зорким оком соответствующих государственных структур, контролирующих, чтобы ничего никуда не пропало.
Пятый мотив — создание собственных резервов «под матрасом» на черный день
Учитывая последние инициативы, связанные с реформированием пенсионной системы, полагаю, что скоро все больше и больше граждан начнет разбираться в том, как тихонько вывести из страны честно заработанное и спрятать где-нибудь там.
Сегодня проблема состоит в том, что «где-нибудь там» у вас обязательно спросят про уплату налогов в стране, чьим налоговым резидентом вы являетесь.
Ну и высока вероятность, что наше государство все равно, со временем, узнает о вашем зарубежном счете.
Шестой мотив — сокрытие денег полученных преступным путем (воровство бюджетных средств, коррупция и т.п.)
Используемые в подобных случаях схемы являются довольно примитивными и бесхитростными. Как поет Семен Слепаков в своей песне Гимн российского чиновника — «. и не заметить уже невозможно моих двухходовых схем. ».
Оффшорные счета — что это и зачем они нужны?
Людям с высоким уровнем дохода важно сохранить и приумножить свой капитал. Постоянные кризисы, нестабильность экономики, высокая инфляция, обесценивание отечественной валюты в России заставляет состоятельных людей задумываться о том, как сберечь накопленное. Кроме этого есть риск утраты капитала из-за юридического или криминального преследования.
Чтобы избежать подобного деньги выводят в оффшоры. В переводе оффшор означает «вне берега». На деле это страна с особыми налоговыми льготами и выгодными условиями ведения бизнеса. Правила ведения отчетности просты и понятны.
Привлекают оффшоры и тем, что здесь можно и скрывать настоящего владельца счетов. Из-за этого оффшоры используются для отмывания денег, полученных нелегальным путем.
Многие компании имеют счета в оффшорах и постепенно переносят свой капитал туда. Их деятельность во многих случаях облагается налогами. На текущий момент в мире насчитывается около пяти десятков оффшорных зон. По некоторым оценкам в них находятся около трех десятков триллионов долларов.
Что такое оффшорные счета?
Это счета в банковских организациях, которых находятся в иностранном государстве. Обычно они открываются в странах с самыми низкими налогами, чтобы обеспечивает хозяину юридические и финансовые привилегии. 
На практике не так просто вывести денежные средства заграницу. Лишь некоторые страны лояльно относятся к нерезидентам. Чтобы привлекать иностранный капитал, они снижают ставки для иностранных компаний, упрощают контроль проверок и оформления документов, обеспечивают высокую степень конфиденциальности.
Оффшорные счета нужны для сбережения накоплений, а также для проведения операций. При этом почти нет риска потери капитала, проверок налоговых структур и передачи данных о финансовом состоянии клиента. Это популяризировало оффшоры среди богатых людей и компаний международного значения.
Самые востребованные банки находятся на Кипре, Панаме, Британских и Виргинских островах, Сейшеллах, Лихтенштейна, Маврикии и пр. Каждый банк выставляет свои условия по срокам оформления, стоимости услуг, суммам остатков на счетах. 
Каковы бы ни были стереотипы, регистрация счетов в оффшорах не является незаконным действием. Это при условии, что целью этих счетов является легальный бизнес, а не отмывание денег, полученных нелегальным путем. Эксперты советуют перед открытием счета тщательно изучить все нормы выбранного государства и ограничения, которые могут быть наложены в случае несоблюдения правил.
Зачем нужны счета в оффшоре?
Целью открытия таких счетов является защита своих денег. Защитить деньги в оффшорах можно от:
Оффшоры можно использовать для легальных или нелегальных целей. Эти счета выгодны, поэтому вряд ли их полностью запретят. Но это не смягчает контроля за работой банков в оффшоре – он только ужесточается. Если раньше легко было уйти от налогов через оффшорные счета, то сейчас внесены поправки в законодательство, а налоговые органы научились быстро обмениваться информацией. Игра в прятки стала сложнее и не так и выгоднее. 
Если соблюдать все требования резидентной страны и международные нормы, то ни у кого претензий не будет. В России нужно ежегодно отчитываться обо всех счетах, открытых заграницей. Есть некоторые ограничения на отдельные операции, но в целом люди могут хранить свои деньги там, чем им удобно и выгоднее.
Долго ли открыть счет в оффшоре?
Для состоятельных людей время – это деньги. Задержка даже в один день может обернуться потерей целого состояния. В истории немало примеров, когда можно было враз лишиться накопленного: революция в Царской России, Кипр 2013 г. и пр.
Время открытия счета оффшорах зависит от банка, сбора документов и их проверка. Изначально нужно уточнить в выбранном банке список требуемых документов, подготовить их, перевести на национальный язык и заверить. Этот этап длится до нескольких дней. Если речь идет об особо крупных суммах, то проверка может занять и больше месяца. Банк будет изучать легальность происхождения денег. 
Как было сказано выше, счет могут открывать и частные, и юридические лица. У них только будут отличаться цели использования. Несмотря на ограничения и сложности в законодательных актах, юрлица чаще открывают счета в оффшора. Для этого создается иностранная фирма, а затем на нее открывается счет. На этот счет компания переводит заработанные деньги, чтобы защитить их от конфискаций или посягательств третьих лиц. Кроме этого можно получить налоговые льготы, проводить международные сделки без надутых ограничений, инвестировать в инструменты, которые ранее были недоступными.
Стоит знать, что и международное общество борется с отмывание нелегальных денег, поэтому даже оффшорные банки работают по принципу «знай каждого клиента». Они требуют полного раскрытия информации о бенефициарах, требуют предоставить финотчетность, бизнес-планы развития и пр. Чем крупнее компания, чем больше сведений будет требовать банк. Некоторые банки еще собирают рекомендаций от действующих клиентов.
При открытии счета не требуется личное присутствие клиента. Документы подаются самостоятельно дистанционно или через фирмы-посредники. Средняя стоимость услуги открытия счета для частного клиента в оффшоре варьируется от 200 до 1000 долларов в зависимости от страны и банка. Для юрлиц тарифы дороже в виду сложностей в сборе и подготовке документов, назначения счета (хранение или оборот).
Опасно ли держать деньги в оффшорах?
За наличие компаний в оффшоре никто не собирается привлекать к уголовной ответственности. Но как только появляется счет, то сразу у банков и налоговых органов возникают вопросы относительно происхождения денег на нем.
Гражданский долг каждого сообщить в налоговую об открытии счетов заграницей. Это можно сделать в момент открытия или первого зачисления денег на счет. Стоит знать, что оффшорные банки информируют об открытии у них счетов только граждан США. О счетах граждан иных стран они информировать пока не обязаны. Также они не обязаны проверять, задекларировал ли клиентов открытый счет в налоговой своей страны.
Многие клиенты не готовы сообщать налоговой о наличии у них оффшорных счетов. Это связано с тем, что придется платить дополнительные налоги в своей стране, а ведь оффшорный счет открывается, чтобы избежать лишнего налогообложения. Конечно, есть страны, где не нужно гражданам показывать свои заграничные счета и платить налоги за прибыль, полученную вне страны проживания, но Россия пока к таким странам не относится. За сокрытие счетов может быть наложен штраф или введены ограничения.
Если не брать нелегальные схемы отмывания или ухода от налогов, то оффшорные счета нужны, чтобы сохранить и приумножить заработанное, спокойно пережить очередной кризис в стране.
Доступные в оффшорах средства для инвестирования позволяет еще и заработать и приумножить капитал. При правильном выборе банка и страны можно экономить на налогах. Для выбора оффшорного счета можно самостоятельно изучить правовые системы каждого государства или же обратиться к специалистам этого бизнеса, который сориентирует и подберет самые подходящие условия.
Что значит деньги в оффшорах
Преимущества офшорных зон
Открыть оффшорную компанию – абсолютно законная операция. Но многие экономисты считают, что такая деятельность наносит колоссальный убыток всем развитым государствам.
В понимании многих россиян определение «вывести деньги в оффшоры» ассоциируется с преступной деятельностью, связанной с выводом средств за границу и последующим их отмыванием. При упоминании данного термина в сознании людей возникает образ хитрого чиновника или жадного олигарха, который пытается таким образом обойти налоговое законодательство.
Однако, что значит «деньги в оффшорах» на самом деле?
Многие простые граждане так или иначе слышали об оффшоризации бизнеса, но не до конца понимают, что это такое. Оффшоры, по сути, представляют собой экономические центры, которые привлекают иностранный капитал за счет предоставления различных налоговых льгот. Для владельца бизнеса смысл процесса заключается в осуществлении деятельности через предприятие, действующее в юрисдикции другого государства, имеющего более мягкую налоговую систему.
Сразу стоит отметить, что перевод средств хоть и подразумевает собой убытки для бюджета «родной» страны, но он позволяет предпринимателю застраховать свои активы от нестабильной экономической ситуации, деструктивной конкуренции и многих других факторов, способных негативно отразиться на ведении бизнеса.
Вопреки распространенному мнению, подобная деятельность является абсолютно законной. Разберемся же подробнее, кто и для чего выводит деньги в оффшоры, в чем заключается особенность деятельности подобного рода компаний, а также, как вернуть средства обратно в Россию.
Для чего переводят средства в оффшорные зоны
Регистрация предприятия в оффшорной зоне является довольно распространенной мировой практикой. Почему же многие владельцы предпочитают перевод денег через оффшоры?
Предприниматели, отдающие предпочтение оффшорам, руководствуются, в первую очередь, вопросами безопасности и конфиденциальности. Государства, предлагающие подобные услуги, предоставляют международным инвесторам возможность указывать в документации подставное лицо как конечного бенефициара. При этом настоящий владелец бизнеса будет и дальше руководить компанией, принимать решения и распоряжаться деньгами на счетах.
Стоит отметить, что оффшоры не способны обеспечить полную анонимность, поскольку наемные менеджеры обязаны знать имя своего работодателя для гарантирования собственной финансовой и правовой безопасности.
Также компании, зарегистрированные в оффшорах, не освобождаются от уплаты налогов, но с их помощью бизнесмены уводят свои предприятия от двойного налогообложения. Несмотря на то что отчисления в данном случае будут значительно ниже, заплатить определенную комиссию от оборота средств или фиксированную сумму все же придется.
Еще одна особенность заключается в том, что компании, зарегистрированные в оффшорных зонах, должны работать на международных рынках и не могут вести деятельность по месту регистрации, поскольку они не являются резидентами данного государства. По этой же причине такие компании освобождаются от финансового и валютного контроля.
И, наконец, еще одним преимуществом является упрощенная процедура регистрации юридического лица. Многих владельцев бизнеса привлекает скорость, с которой происходит оформление. В большинстве случаев весь процесс сводится к созданию предприятия на территории оффшорного государства и открытия банковского счета. Сделать это можно как самостоятельно, так и при помощи компаний-посредников.
Таким образом, можно сделать вывод, что перевод компаний в налоговую юрисдикцию другого государства не является нарушением, а при правильном подходе это предоставляет их владельцам ряд преимуществ, среди которых можно отметить безопасность, снижение бюрократического давления со стороны контролирующих органов и оптимизация расходов. Подытоживая все вышесказанное, можно понять, для чего компании выводят в оффшорные зоны.
Подобные привилегии в своей деятельности используют BMW, General Electric, Pfizer и многие другие известные корпорации.
Недостатки оффшорных компаний
Помимо преимуществ создания компании на территории другого государства, существуют определенные недостатки подобной деятельности.
Одним из них является предвзятость со стороны партнеров или клиентов. Дело в том, что некоторые компании сознательно отказываются выстраивать отношения с фирмами, которые ведут деятельность при помощи оффшоров. Особенно это касается крупных корпораций. В таком случае владельцу приходится выбирать между оптимизацией расходов и хорошим контрактом. Также стоит отметить, что фирмам с зарубежными счетами тяжелее привлекать заемные средства.
Как уже было сказано ранее, оффшоры часто упоминают в контексте отмывания средств. Поэтому такие организации нередко становятся объектами повышенного внимания со стороны международных контролирующих органов. Не стоит сбрасывать со счетов и риски, связанные с возможной потерей бизнеса. Данная проблема является довольно актуальной для оффшорных компаний.
Особенности оффшоров
Пожалуй, главной характеристикой оффшорной структуры можно назвать тот факт, что она не является налоговым резидентом того государства, в котором зарегистрирована. Данная юридическая особенность подразумевает ведение деятельности удалённо, то есть из другого государства.
Кроме того, процедура регистрации юридического лица на территории офшорного государства значительно упрощена. Так, например, деятельность компании не обязывает проводить заседания совета директоров и допускается указание номинальных владельцев фирмы. Также отсутствие обязательств резидента освобождает от проверок со стороны проверяющих органов.
Как открыть фирму в оффшорной зоне?
Открыть компанию в оффшорной зоне можно двумя способами. Одним из них является личное посещение страны со льготными налоговыми условиями. Второй метод — обратиться за помощью к фирмам-посредникам, которые специализируются на предоставлении подобных услуг. Перечень их возможностей включает в себя следующие услуги:
Что происходит с деньгами в оффшорных зонах
Налоговая система оффшорных государств или отдельных регионов страны выстроена таким образом, чтобы снизить нагрузку на компании с иностранным капиталом.
При этом стоит учитывать тот факт, что регистрация предприятия в другой стране является лишь самой легкой частью всего процесса.
Для завершения авторизации средства необходимо перевести на территорию государства с более лояльной системой налогообложения и вывести их обратно.
Задача владельца бизнеса сводится к тому, чтобы вывести деньги со своего государства, а для выполнения этой операции потребуется два юридических лица. Первое будет подчиняться юрисдикции родной страны, осуществлять экономическую деятельность, производственные процессы и платить налоги в соответствии с действующим законодательством. Вторая организация будет выполнять роль посредника и необходима для оптимизации расходов. То есть оффшорная фирма выступает в роли партнера.
Структура деятельности становится более понятной, если рассмотреть, как работают оффшоры на примере случайной компании.
Первым шагом является продажа произведенного товара оффшорной компании по заниженной стоимости. Естественно, что в результате данной сделки необходимо заплатить налог на полученную прибыль. Размер отчисления будет ниже, поскольку стоимость товара была снижена.
Следующий шаг — продажа товара оффшорной компанией уже по рыночной цене. Прибыль, полученная от продажи, налогом не облагается, а вырученные деньги остаются на счетах иностранной фирмы.
Подобные действия не являются нарушением законодательства и используются многими предпринимателями для оптимизации расходов за счет сокращения налоговых отчислений.
Однако не все так просто, как кажется на первый взгляд. В приведенном выше примере деньги остаются на счетах оффшорной компании, которая зарегистрирована на подставное лицо. Как же вернуть средства обратно в Россию? Здесь и возникают трудности.
Для возврата средств существует несколько основных способов.
Договор на оказание услуг
Компания заказывает услуги у физических лиц и переводит на их счета средства в виде вознаграждения. Получатель, в свою очередь, платит 13% от всей суммы в качестве налога.
Выплата дивидендов
На банковский счет физического лица, который является акционером компании, поступают средства в виде выплаты дивидендов. Полученная прибыль облагается налогом в 9%.
Оказание бизнес-услуг
В данном случае основатель оффшорной организации получает оплату за оказанные услуги от своего же предприятия. Размер налога на прибыль в подобной ситуации составит 6%.
Вывод на банковскую карту
Уплатив налог в размере 3% от полученной суммы, получатель может обналичить средства с дебетовой карты в любой стране мира. Во избежание проблем рекомендуется иметь карты как VISA, так и MasterCard. Это поможет исключить проблему с выводом, если в оффшорной зоне возникнут проблемы при работе одной из платежных систем.
Отметим, что данные способы применимы в том случае, если размер прибыли не превышает 100 тысяч рублей. Для более крупных сумм используются иные схемы.
Одной из самых простых и понятных является получение денег в банке. Для этого получатель должен собрать необходимый пакет документов, который состоит из договоров, номеров расчетных счетов и инвойса.
Вывод
К вопросу работы с оффшорными компаниями стоит отнестись максимально ответственно, поскольку в России за подобными операциями тщательно следят сотрудники Центрального банка, валютного контроля и, в первую очередь, фискальная служба. Поэтому предприниматель, который хочет использовать подобные методы оптимизации, заранее должен побеспокоиться о наличии необходимых договоров, оформленных в соответствии со всеми правилами и действующим законодательством.
Выбираем оффшорную юрисдикцию. Условия и требования разных стран
У каждой из юрисдикций есть собственные «правила игры», и, нарушая их, предприниматели сталкиваются с серьезными последствиями. Поэтому при выборе оффшора нужно представлять, какие ограничения накладываются на бизнес. Состав юрисдикций неоднороден — среди международных инструментов оптимизации есть традиционные «гавани», строгие европейские государства с безупречной репутацией, зоны для ведения игорного и IT-бизнеса и так далее.
Среди ключевых отличий, которые нужно учитывать:
Налоговые требования
Требования к раскрытию сведений и престижность юрисдикции
Все страны выставляют разные условия по уровню раскрытия данных фирм, зарегистрированных на их территории. От того, насколько государство открыто международному сотрудничеству, зависит, в том числе, его репутация. Все страны попадают в списки «благонадежности» по степени доступности информации об отчетности и операциях компаний по запросу национальных служб:
Требования к организации бизнеса и затратам на него
Затраты по регистрации бизнеса разнятся. На Сейшелах, в Белизе, Доминике можно уложиться в тысячу американских долларов; Гибралтар, БВО, Багамы, Панама, Кипр, Гернси не преодолевают порог в 10 000 долларов, а выше него расположились европейские юрисдикции, острова Джерси и Мэн. То же касается требований к уставному капиталу. Есть юрисдикции, где для определенных форм бизнеса минимальный порог не предусмотрен (Люксембург, Белиз), а, например, на Сейшелах он доходит до 100 000 долларов.
Статья по материалам от специалистов компании Прифинанс